相続税申告要否判定

お金

遺産総額・相続人数・生命保険金・小規模宅地特例を入力して、相続税の申告が必要かどうかを判定します。

財産・相続人を入力

万円

不動産・預貯金・有価証券・生命保険金（受取額）等の合計

相続放棄した人も人数に含めます

申告が必要です

基礎控除額

4,200 万円

控除後の課税対象額

5,000 万円

基礎控除：3,000万円 + 600万円 × 2人 = 4,200万円（相続税法15条）

→ 課税遺産総額 800万円 が発生するため、申告が必要です（相続税法27条）

申告期限：死亡を知った翌日から10ヶ月以内に申告・納付が必要です（相続税法27条）。 申告が必要な場合は早めに税理士にご相談ください。

法的根拠・出典

最終確認日：2026年5月8日

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相続税申告が必要なケース

相続税の申告が必要なのは、課税価格の合計額が基礎控除額を超える場合です（相続税法27条）。 基礎控除額は 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数（相続税法15条）。

ただし次の場合は申告不要であっても申告が必要になります：

  • 配偶者の税額軽減（相続税法19条の2）を使う場合
  • 小規模宅地等の特例（租税特別措置法69条の4）を使う場合
  • 農地の納税猶予の特例等を使う場合

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よくある質問

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